+- AHMET BARLAK MUHASEBE FORUMU (http://ahmetbarlak.com/forumm)
+-- Forum: SGK VERGİ MEVZUATI (http://ahmetbarlak.com/forumm/forumdisplay.php?fid=1)
+--- Forum: Genel Vergi ve SGK Mevzuatı (http://ahmetbarlak.com/forumm/forumdisplay.php?fid=2)
+--- Konu Başlığı: öncek döneme ait faturların takip eden yıl defterine işlenmesi defter beyan sistemi (/showthread.php?tid=1243)
öncek döneme ait faturların takip eden yıl defterine işlenmesi defter beyan sistemi - Ahmet Barlak - 06.03.2024
DEFTER BEYAN SİSTEMİNDE, ÖNCEKİ YILA AİT OLUP, SONRAKİ DÖNEM GETİRİLEN FATURALARIN GETİRİLDİĞİ DÖNEME İŞLENEREK KATMADEĞER VERGİSİNİN İNDİRİM KOSUNU YAPILMASINA ALİŞKİN KAYIT ŞEKLİ
09.05.2019
* 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanununun 29. maddesinde 7104 sayılı Kanun ile yapılan düzenlemeler çerçevesinde, bir önceki takvim yılına ilişkin mal ve hizmet alımlarına (vergiyi doğuran olayı bir önceki yılda gerçekleşen) ait belgelerde yer alan “KDV” tutarlarının indirim konusu yapılabilmesine ilişkin geliştirme tamamlanarak kullanıma açılmıştır.
Defter Kayıt Tarihi: 01.02.2024
Belge Tarihi : 29.12.2023
Alış Türü : Normal Alım
Gider Kayıt Türü : İndirilecek Giderler (gvk40)
Gider Kayıt Alt Türü : Diğer (Gvk 40/1)
tutarı : 25200
kdv oranı :%20
kdv tutarı: 5040,00
genel toplamı:30240,00
Bu şekilde kayıt edince uyarı çıkıyor 7104 sk. şeklinde. Tamam deyip kaydedince
hesap özeti aldığında gider kısmına kdv hariç tutarı ilave etmiyor. sadece kdv indirim konusu yapıyor.
Dikkat Edilecek konu
1-) Belge Tarihi: Önceki seneye ait olacak. yani evragın üzerindeki tarih.
2-) Mal alım fatura olsa bile Gider kayıt türü mal alışı değil İndirilecek gider olarak kayıt yapılacak.